PF का पैसा कैसे निकालें — नियम और टैक्स

EPF आपकी रिटायरमेंट बचत है, लेकिन ज़रूरत पड़ने पर कुछ हालात में पहले भी निकाला जा सकता है। नियम जानना ज़रूरी है, क्योंकि जल्दी निकासी पर टैक्स लग सकता है।

मुफ़्त EPF कैलकुलेटर →

ऑनलाइन कैसे निकालें?

पूरी प्रक्रिया EPFO के सदस्य पोर्टल पर होती है और उसके लिए तीन चीज़ों का दुरुस्त होना ज़रूरी है — UAN सक्रिय हो, आधार से जुड़ा हो, और आधार से जुड़ा मोबाइल नंबर चालू हो, क्योंकि हर चरण पर OTP वहीं आता है। लॉगिन करके पहले KYC देखिए: आधार, PAN और बैंक खाता तीनों सत्यापित दिखने चाहिए और नियोक्ता से अनुमोदित भी। इसके बाद ऑनलाइन सेवाओं में जाकर दावा फ़ॉर्म चुनिए, बैंक खाते के आख़िरी चार अंक डालकर सत्यापन कीजिए और आधार OTP से दावा जमा कर दीजिए। पावती संख्या मिलेगी, जिससे स्थिति देखी जा सकती है। पूरी तरह ऑनलाइन दावे आम तौर पर कुछ ही कार्यदिवसों में निपट जाते हैं, बशर्ते कोई विसंगति न हो — और ज़्यादातर मामलों में जो देरी होती है वह प्रक्रिया की नहीं, KYC की अधूरी जानकारी की होती है।

टैक्स के नियम

PF की निकासी पर टैक्स इस बात से तय होता है कि आपने कितने साल सेवा की। पाँच साल या उससे ज़्यादा की निरंतर सेवा के बाद निकाली गई राशि पूरी तरह कर-मुक्त है — न TDS कटता है, न आय में जुड़ती है। पाँच साल से पहले निकालने पर स्थिति बदल जाती है: राशि एक तय सीमा से ऊपर हो तो TDS कटता है, PAN दिया हो तो सामान्य दर पर और न दिया हो तो उससे कहीं ज़्यादा। इससे भी बड़ी बात यह है कि तब पहले ली गई 80C की कटौतियाँ भी वापस जुड़ सकती हैं और नियोक्ता का अंशदान तथा ब्याज आय में गिना जाता है — यानी असली लागत TDS से ज़्यादा होती है। एक अपवाद याद रखिए: अगर नौकरी आपकी वजह से नहीं छूटी — कंपनी बंद हो गई या स्वास्थ्य कारण रहे — तो पाँच साल की शर्त लागू नहीं होती।

पूरी निकासी और आंशिक निकासी अलग चीज़ें हैं

इन दोनों को एक समझ लेना सबसे आम ग़लती है। पूरी निकासी तभी होती है जब नौकरी छूट चुकी हो और आप दोबारा किसी PF वाली नौकरी में न हों — इसके लिए बेरोज़गारी की एक न्यूनतम अवधि की शर्त भी है, इसलिए इस्तीफ़े के अगले दिन पूरा पैसा नहीं निकलता। आंशिक निकासी, जिसे अग्रिम कहते हैं, नौकरी करते हुए भी ली जा सकती है, पर सिर्फ़ तय कारणों से — घर ख़रीदना या बनाना, गंभीर बीमारी का इलाज, बच्चों की उच्च शिक्षा या विवाह, और कुछ विशेष परिस्थितियाँ। हर कारण की अपनी शर्तें हैं: कितनी सेवा पूरी होनी चाहिए, कितनी बार ली जा सकती है, और कितनी राशि तक। इसीलिए दावा करने से पहले सही कारण चुनना ज़रूरी है — ग़लत कारण पर दावा ख़ारिज होकर लौट आता है और फिर पूरी प्रक्रिया दोबारा करनी पड़ती है।

दावे से पहले तीन चीज़ें मिलाइए

ज़्यादातर दावे किसी बड़ी वजह से नहीं, छोटी-छोटी विसंगतियों से अटकते हैं, और वे पहले ही ठीक की जा सकती हैं। पहला — नाम, जन्मतिथि और पिता या पति का नाम, जो UAN, आधार और PAN तीनों में एक जैसा होना चाहिए; एक अक्षर का फ़र्क भी दावा रोक देता है, और सुधार की प्रक्रिया अपने आप में समय लेती है। दूसरा — नौकरी छोड़ने की तारीख़, जो नियोक्ता को पोर्टल पर दर्ज करनी होती है; यह दर्ज न हो तो पूरी निकासी का दावा आगे बढ़ता ही नहीं, और यह सबसे आम अटकाव है। तीसरा — बैंक खाता, जो आपके अपने नाम का हो, सक्रिय हो और IFSC सहित सत्यापित हो; संयुक्त खाता आम तौर पर जीवनसाथी के साथ ही मान्य होता है। ये तीनों दुरुस्त हों तो दावा सीधे निकल जाता है।

कौन-सा फॉर्म किस काम का

फ़ॉर्म का चुनाव उद्देश्य से तय होता है और ग़लत फ़ॉर्म भरना देरी की सीधी वजह है। भविष्य निधि की अंतिम निकासी के लिए फ़ॉर्म 19 है। पेंशन वाले हिस्से के लिए फ़ॉर्म 10C, जो दस साल से कम सेवा पर निकासी लाभ देता है और उससे ज़्यादा सेवा पर योजना प्रमाणपत्र, जिसे संभालकर रखना चाहिए क्योंकि वही आगे पेंशन का आधार बनता है। नौकरी करते हुए अग्रिम के लिए फ़ॉर्म 31। नौकरी बदलने पर पैसा नए खाते में भेजने के लिए स्थानांतरण का दावा, जो निकासी से बेहतर विकल्प है क्योंकि इससे सेवा की निरंतरता बनी रहती है। और सदस्य की मृत्यु की स्थिति में नामित व्यक्ति के लिए अलग फ़ॉर्म हैं। पोर्टल पर ये अब एक ही जगह से भरे जाते हैं, पर चुनाव आपको ही करना होता है।

पाँच साल की गिनती जुड़ती है

यह वह बात है जो हज़ारों रुपये बचा सकती है और बहुत कम लोग जानते हैं। पाँच साल की निरंतर सेवा एक ही नियोक्ता के साथ पूरी होना ज़रूरी नहीं — अगर आपने नौकरी बदलते समय अपना PF पुराने खाते से नए में स्थानांतरित कराया है, तो दोनों अवधियाँ जुड़कर गिनी जाती हैं। यानी तीन साल एक कंपनी में और तीन साल दूसरी में, स्थानांतरण के साथ, मिलकर छह साल बनते हैं और निकासी कर-मुक्त हो जाती है। पर अगर आपने बीच में पैसा निकाल लिया, तो गिनती वहीं टूट जाती है और नई नौकरी से शून्य से शुरू होती है। इसीलिए नौकरी बदलते समय निकालने के बजाय स्थानांतरण कराना लगभग हमेशा बेहतर है — UAN एक ही रहता है, इसलिए यह काम अब पोर्टल से ही हो जाता है।

नामांकन और लावारिस खाते

ई-नामांकन पोर्टल पर कुछ मिनट का काम है और उसे टाल देना परिवार को महीनों की भागदौड़ में डाल देता है। नामांकन न हो तो सदस्य की मृत्यु के बाद दावा उत्तराधिकार प्रमाणपत्र या इसी तरह के दस्तावेज़ों पर टिक जाता है, जो अदालत से लाने में समय और ख़र्च दोनों लगते हैं — ठीक उस समय जब परिवार को पैसे की सबसे ज़्यादा ज़रूरत होती है। नामांकन शादी, संतान के जन्म या किसी नामित व्यक्ति की मृत्यु के बाद अपडेट कीजिए। दूसरी बात लावारिस खातों की है: नौकरी छोड़ने के बाद खाते में ब्याज एक तय अवधि तक ही जुड़ता है, उसके बाद वह निष्क्रिय हो जाता है और आगे ब्याज नहीं मिलता। इसलिए पुरानी नौकरियों के छूटे हुए PF खाते ढूँढ़कर उन्हें अपने मौजूदा UAN में जुड़वा लीजिए।

EPS पेंशन और दस साल का नियम

आपकी सैलरी से जो कटता है वह पूरा भविष्य निधि में नहीं जाता — नियोक्ता के अंशदान का एक हिस्सा कर्मचारी पेंशन योजना में जाता है, और वह अलग हिसाब से चलता है। यहाँ मुख्य आँकड़ा दस साल का है: कुल दस साल की पात्र सेवा पूरी होने पर आप आजीवन पेंशन के हक़दार बन जाते हैं, जो सेवानिवृत्ति की तय आयु से मिलनी शुरू होती है। दस साल से कम सेवा पर पेंशन नहीं बनती और उस हिस्से की निकासी ली जा सकती है। यहाँ भी वही बात लागू होती है जो PF पर — नौकरी बदलते समय स्थानांतरण कराने पर सेवा की अवधि जुड़ती जाती है, इसलिए तीन कंपनियों में चार-चार साल भी मिलकर दस साल पार करा सकते हैं। दस साल पूरे होने पर योजना प्रमाणपत्र लीजिए और उसे संभालकर रखिए, क्योंकि आगे पेंशन का दावा उसी पर टिकता है।

पासबुक और ब्याज ख़ुद जाँचते रहिए

साल में एक बार अपनी PF पासबुक देख लेना अच्छी आदत है, और पोर्टल या UMANG ऐप से यह कुछ मिनट का काम है। देखने लायक़ तीन चीज़ें हैं। पहली — हर महीने आपका और नियोक्ता का अंशदान वाक़ई जमा हुआ या नहीं; सैलरी से कटना और खाते में पहुँचना दो अलग बातें हैं, और नियोक्ता की चूक अक्सर महीनों बाद पकड़ में आती है। दूसरी — सालाना ब्याज जुड़ा या नहीं, जो हर वित्तीय वर्ष के बाद खाते में चढ़ता है। तीसरी — पिछली नौकरियों के खाते इसी UAN में जुड़े हैं या अलग पड़े हैं। कहीं गड़बड़ दिखे तो पहले नियोक्ता से कहिए, और हल न हो तो EPFO के शिकायत पोर्टल पर दर्ज कीजिए। जितनी जल्दी पकड़ेंगे, सुधार उतना आसान रहेगा।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

नौकरी छोड़ने के तुरंत बाद PF निकाल सकते हैं?

पूरी PF निकासी के लिए आमतौर पर 2 महीने की बेरोज़गारी ज़रूरी है। पेंशन (10C) के अपने नियम हैं। नई नौकरी मिल रही हो तो निकालने के बजाय ट्रांसफर करें।

क्या PF निकालने पर TDS कटता है?

5 साल से पहले निकाली गई ₹50,000 से ज़्यादा की रकम पर धारा 192A के तहत 10% TDS कटता है। 5 साल बाद निकासी कर-मुक्त है और TDS नहीं कटता।

क्या पूरा PF निकाल सकते हैं?

नौकरी में रहते हुए पूरा नहीं — सिर्फ़ तय कारणों (घर, इलाज, शादी, शिक्षा) पर आंशिक निकासी होती है। पूरी निकासी रिटायरमेंट या तय अवधि की बेरोज़गारी पर ही होती है।